Robisz małe przelewy lub wpłaty BLIK? Może Cię wezwać urząd skarbowy. Możliwa choćby blokada konta

Miliony Polaków wykonujących codzienne przelewy bankowe powinny zachować czujność odnośnie kwot, częstotliwości oraz celu swoich transakcji. Niektóre rodzaje przelewów automatycznie trafiają na listę szczegółowej weryfikacji. Problemem mogą być choćby małe kwoty, pod warunkiem, iż są one częste i do tego samego odbiorcy.

Fot. DALL·E 3 / Warszawa w Pigułce

Nowe uprawnienia fiskusa – kontrole bez powiadomienia

Od 2022 roku urzędnicy skarbowi otrzymali znacznie szerszy dostęp do danych bankowych obywateli. Co istotne, kontrole mogą być przeprowadzane bez wcześniejszego informowania właściciela rachunku. Instytucje finansowe mają obowiązek zgłaszania podejrzanych transakcji do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF), który na podstawie analizy decyduje o ewentualnym wszczęciu szczegółowego postępowania.

Należy pamiętać, iż fiskus ma prawo weryfikować operacje bankowe choćby do pięciu lat wstecz. Oznacza to, iż potencjalne nieprawidłowości sprzed kilku lat przez cały czas mogą stać się podstawą do wszczęcia kontroli podatkowej.

Przelewy międzynarodowe pod szczególnym nadzorem

Transakcje transgraniczne podlegają wyjątkowo skrupulatnej analizie. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, banki muszą raportować do KAS wszystkie przelewy zagraniczne przekraczające:

• 15 tysięcy euro (około 65 tysięcy złotych) – zgodnie z ustawowym limitem
• 10 tysięcy euro (około 43 tysiące złotych) – w niektórych instytucjach finansowych, które stosują bardziej rygorystyczne zasady monitorowania

Przelewy międzynarodowe o wysokich kwotach, zwłaszcza jeżeli ich źródło nie jest odpowiednio udokumentowane lub nie ma pokrycia w oficjalnych dochodach właściciela konta, niemal automatycznie wzbudzają zainteresowanie organów skarbowych.

Darowizny pod szczególną kontrolą

Transakcje oznaczone jako darowizna również znajdują się pod ścisłym nadzorem, szczególnie gdy przekraczają określone prawem limity. Kwoty zwolnione z obowiązku zgłaszania do Urzędu Skarbowego wynoszą:

• 36 120 zł – dla członków najbliższej rodziny (I grupa podatkowa)
• 27 090 zł – dla dalszej rodziny (II grupa podatkowa)
• 5 733 zł – dla osób niespokrewnionych (III grupa podatkowa)

Jeżeli suma darowizn otrzymanych od tej samej osoby w ciągu 5 lat przekroczy powyższe limity, obdarowany ma obowiązek zgłoszenia ich do urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy. Zaniechanie tej formalności może skutkować naliczeniem podatku sięgającego choćby 20% wartości darowizny.

Małe, regularne przelewy również mogą wzbudzić podejrzenia

Nie tylko duże jednorazowe transakcje znajdują się pod lupą fiskusa. Seria regularnych przelewów na mniejsze kwoty również może zwrócić uwagę urzędników, szczególnie gdy ich łączna suma wskazuje na istnienie potencjalnie nieujawnionego źródła dochodu.

Jeśli na konto osoby fizycznej regularnie wpływają środki bez widocznego związku z jej oficjalnym źródłem utrzymania, urząd skarbowy ma prawo zażądać wyjaśnień. Problem ten często dotyczy osób prowadzących niezarejestrowaną działalność gospodarczą lub próbujących ukryć faktyczne przychody. To nie wszystko. o ile często płacimy jednej osobie dzięki niewielkich przelewów, a nie ma ona zarejestrowanej działalności, możemy zostać wezwani przez urząd skarbowy do złożenia wyjaśnień.

Możliwe konsekwencje kontroli i blokady przelewów

W przypadku podejrzenia prania pieniędzy lub innej nielegalnej działalności, fiskus ma prawo tymczasowo zablokować transakcję na okres do 72 godzin. jeżeli w tym czasie organy uznają, iż istnieje realne ryzyko naruszenia przepisów, blokada może zostać przedłużona choćby do 3 miesięcy.

W wyniku przeprowadzonej kontroli urząd skarbowy może:

• Nałożyć obowiązek zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami
• Zastosować dodatkowe kary finansowe, jeżeli transakcja zostanie uznana za celowe unikanie opodatkowania
• Złożyć zawiadomienie do organów ścigania w przypadku podejrzenia prania pieniędzy lub innych przestępstw finansowych

Jak uniknąć problemów z fiskusem?

Eksperci podatkowi zalecają zachowanie kilku podstawowych zasad przy wykonywaniu przelewów bankowych:

1. Dokładnie opisuj każdy przelew – transparentny i szczegółowy opis transakcji znacznie zmniejsza ryzyko dodatkowej weryfikacji
2. Zgłaszaj darowizny – o ile przekazujesz pieniądze rodzinie, najlepiej formalnie zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego (nawet jeżeli jest zwolniona z podatku)
3. Prowadź własną ewidencję – zapisuj kwoty przelewów, szczególnie w przypadku transakcji między członkami rodziny, pamiętając o limicie 36 120 zł w ciągu 5 lat dla najbliższych krewnych
4. Konsultuj większe transakcje – w przypadku planowania nietypowych lub większych przelewów warto skonsultować się z doradcą podatkowym

Transparentność to najlepsza ochrona

Polskie prawo podatkowe systematycznie uszczelnia system finansowy, a Krajowa Administracja Skarbowa dysponuje coraz bardziej zaawansowanymi narzędziami do wykrywania nieprawidłowości. Świadomość obowiązujących limitów i zasad kontroli pozwala uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji i zabezpieczyć swoje finanse.

Pamiętaj, iż największym problemem dla fiskusa nie są same transakcje, ale ich nieprzejrzystość i brak odpowiedniej dokumentacji. Uczciwe i świadome prowadzenie swoich finansów to najlepsza metoda na uniknięcie niepotrzebnych kontroli i związanych z nimi stresów.