Przelew od rodziny czy partnera? Może skończyć się podatkiem!

Przelew od rodzica, wsparcie od partnera czy pomoc od znajomego – z pozoru drobne gesty, które mogą zainteresować urząd skarbowy. Coraz częściej fiskus sprawdza prywatne przelewy, uznając je za darowizny podlegające opodatkowaniu. choćby niewielka kwota, jeżeli nie zostanie zgłoszona, może oznaczać poważne kłopoty.

Fot. Warszawa w Pigułce

Podatek od darowizny? choćby małe przelewy mogą zainteresować fiskusa

Nie każdy przelew „od rodziny” jest tak niewinny, jak się wydaje. Urząd skarbowy coraz częściej przygląda się prywatnym przelewom, szczególnie tym, które trafiają regularnie na konto jednej osoby. Choć wiele osób nie zdaje sobie z tego sprawy, choćby niewielkie kwoty mogą podlegać opodatkowaniu – jeżeli spełniają warunki uznania ich za darowiznę. Kiedy trzeba zapłacić podatek i jak uniknąć problemów?

Darowizna to nie tylko gotówka w kopercie

W świetle przepisów darowizna to każde nieodpłatne przekazanie korzyści majątkowej drugiej osobie – także przelewem. jeżeli bliska osoba co miesiąc przelewa ci pieniądze, choćby na drobne wydatki, a ty ich nie zgłaszasz, skarbówka może uznać to za darowiznę wymagającą opodatkowania. Urzędy nie potrzebują donosów – dane o przelewach mają z banków i z systemu STIR, który monitoruje przepływy na kontach.

Kiedy trzeba zapłacić podatek?

Wysokość podatku od darowizny zależy od stopnia pokrewieństwa i wartości przekazanych środków. Najbliższa rodzina – jak rodzice, dzieci czy małżonkowie – może uniknąć podatku całkowicie, ale tylko pod warunkiem, iż zgłosi darowiznę do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania i udokumentuje ją przelewem na konto.

W przypadku dalszych krewnych lub osób niespokrewnionych obowiązują niższe limity zwolnienia z podatku – np. dla znajomych limit to zaledwie 6 033 zł w ciągu pięciu lat. Po jego przekroczeniu podatek trzeba zapłacić, a jego stawka może wynosić choćby 20%.

Nie każdy przelew to darowizna, ale…

Zdarza się, iż urząd uznaje za darowiznę choćby przelewy między partnerami, którzy nie są formalnie rodziną. Regularne, nieudokumentowane przelewy mogą zostać potraktowane jako systematyczne przekazywanie majątku. jeżeli nie ma zgłoszenia i nie zostanie zapłacony podatek, urząd może naliczyć karę – 20% wartości i odsetki.

Uwaga: opodatkowaniu podlegają nie tylko pieniądze. Darowizna to także przekazanie samochodu, sprzętu RTV czy udziałów w firmie – w każdej formie, jeżeli ma wymierną wartość.

Jak zgłosić darowiznę i spać spokojnie?

Najważniejsze to pamiętać o terminie – zgłoszenia darowizny należy dokonać w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania, składając formularz SD-Z2. Dotyczy to wyłącznie najbliższej rodziny, która chce skorzystać ze zwolnienia. Dokument można złożyć online przez e-Urząd Skarbowy. Trzeba też mieć dowód – najlepiej przelew z tytułem „darowizna”.

W przypadku osób niespokrewnionych, które przekroczyły ustawowy próg, konieczne jest złożenie formularza SD-3 i zapłacenie podatku. Urząd skarbowy może prześledzić przelewy choćby z kilku lat wstecz i wezwać do wyjaśnień – szczególnie jeżeli konto nagle zasila duża suma pieniędzy.

Fiskus patrzy uważnie – warto wiedzieć wcześniej

W dobie cyfrowego nadzoru nad finansami, choćby drobna pomoc finansowa od bliskiej osoby może wzbudzić zainteresowanie skarbówki. Aby uniknąć kłopotów, lepiej znać limity, formalności i obowiązki wynikające z prawa. To szczególnie ważne przy wsparciu udzielanym cyklicznie – np. studentowi przez rodziców czy partnerowi bez umowy. Skarbówka może uznać to za darowiznę, a wtedy obowiązek podatkowy stanie się faktem.