Urząd skarbowy może przeszukać Twoje konto. Są kontrole i ogromne kary. Trzeba mieć ten dokument

Według prawa kontrolerzy skarbowi mogą sprawdzić konto każdego Polaka, o ile jest podejrzenie, iż mógł on popełnić wykroczenie. Niektórzy choćby nie wiedzą, iż je popełniają, ale nieznajomość prawa nie zwalnia z jego stosowania. Trzeba mieć ten dokument.

Fot. DALL·E 3 / Warszawa w Pigułce

Urzędy skarbowe rozpoczęły intensywne kontrole darowizn przekazywanych między członkami rodzin. Szczególną uwagę zwracają na sposób przekazywania pieniędzy oraz przestrzeganie formalnych wymogów. Nieświadomość przepisów może skutkować dotkliwymi karami finansowymi, choćby przy niewielkiej pomocy od bliskich.

Najczęstsze błędy, które kosztują

Przepisy przewidują zwolnienie z podatku od darowizn dla najbliższej rodziny, jednak tylko pod warunkiem spełnienia ściśle określonych wymogów. Praktyka pokazuje, iż choćby pozornie drobne błędy mogą prowadzić do utraty tego przywileju.

Jednym z najczęstszych problemów jest przekazywanie pieniędzy w gotówce zamiast przelewem bankowym. W jednym z przypadków ojciec podarował córce środki na zakup mieszkania, wręczając je „do ręki”. W rezultacie darowizna została uznana za niezgłoszoną, co skutkowało koniecznością zapłaty podatku.

Podobne konsekwencje spotkały rodzinę, w której matka spłaciła część kredytu córki, wpłacając pieniądze bezpośrednio na rachunek techniczny banku. Fiskus uznał, iż przelew powinien być wykonany bezpośrednio na konto córki, aby spełnić wymogi formalne.

Limity darowizn bez podatku

Prawo przewiduje trzy grupy podatkowe z różnymi limitami darowizn zwolnionych z podatku. Dla najbliższej rodziny (rodzice, dzieci, rodzeństwo) limit wynosi 36 120 zł w ciągu pięciu lat. Dla dalszych krewnych, jak wujek czy siostrzeniec, jest to 27 090 zł, a dla pozostałych osób – 5 733 zł. Przekroczenie tych kwot wymaga zgłoszenia do urzędu skarbowego.

Kontrole skarbowe koncentrują się głównie na dużych transferach finansowych, szczególnie związanych z zakupem nieruchomości lub spłatą kredytów. Urzędy dokładnie analizują źródła finansowania, gdy młode osoby kupują mieszkania bez udokumentowanych dochodów. Brak formalnego zgłoszenia wsparcia od rodziny może skutkować poważnymi sankcjami. W przypadku przekroczenia wspomnianych limitów kwotę należy zgłosić do urzędu skarbowego, by nie został naliczony podatek. Każda, choćby bardzo duża kwota pomiędzy najbliższymi członkami rodziny może być zwolniona z podatku, ale tylko pod dwoma ważnymi warunkami. Po pierwsze, należy ją zgłosić do urzędu skarbowego. Po drugie, należy wykonać przelew z jasno określonym tytułem przelewu np. „Darowizna dla syna Jana Kowalskiego”. Co ważne, środki muszą być przekazane przelewem, nie mogą być one przekazane z ręki do ręki, choćby pomimo zgłoszenia.

Konsekwencje nieprawidłowości

Nieprawidłowo przekazana darowizna może prowadzić do szeregu konsekwencji. Oprócz konieczności zapłaty zaległego podatku z odsetkami, urząd może nałożyć dodatkowe sankcje. W skrajnych przypadkach, gdy fiskus uzna, iż doszło do celowego unikania opodatkowania, może zostać wszczęte postępowanie karne skarbowe.

Eksperci ostrzegają, iż zaostrzenie kontroli może wpłynąć na relacje rodzinne i rynek nieruchomości. Rodzice mogą stać się mniej skłonni do wspierania finansowego dzieci, obawiając się konsekwencji podatkowych. Może to szczególnie dotknąć młodych ludzi starających się o pierwsze mieszkanie.

Jak uniknąć problemów?

Eksperci doradzają przestrzeganie kilku podstawowych zasad:

– Zawsze dokonywać przelewów bankowych zamiast przekazywać gotówkę
– W tytule przelewu wyraźnie zaznaczyć, iż jest to darowizna, oraz wskazać darczyńcę i obdarowanego
– Zgłaszać darowizny przekraczające limity zwolnień podatkowych
– Przechowywać dokumentację przelewów na wypadek kontroli

Dlatego tak ważne jest, aby przed przekazaniem jakichkolwiek środków finansowym bliskim skonsultować się z doradcą podatkowym lub urzędem skarbowym. Pomoże to uniknąć kosztownych błędów i zapewnić zgodność działań z prawem podatkowym.