Transakcje z banków trafiają do urzędów skarbowych. Kiedy zapuka do Ciebie kontroler?

Banki w Polsce mają obowiązek monitorowania transakcji finansowych. Przelewy przekraczające określone kwoty lub spełniające szczególne kryteria podlegają zgłoszeniu do instytucji kontrolnych.

Fot. Warszawa w Pigułce

Podstawowy próg monitorowania transakcji

Zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, przelewy o wartości przekraczającej 15 tysięcy euro (około 65 tysięcy złotych) podlegają obowiązkowemu zgłoszeniu do Głównego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF). Ta instytucja może następnie przekazać informację do Urzędu Skarbowego w celu przeprowadzenia dalszej analizy transakcji.

Banki stosują również własne limity bezpieczeństwa dla transakcji jednorazowych, które najczęściej wynoszą od 50 do 200 tysięcy złotych dziennie. Przekroczenie tych limitów wymaga dodatkowej weryfikacji tożsamości, najczęściej poprzez osobistą wizytę w oddziale banku.

Kryteria dodatkowej weryfikacji transakcji

Oprócz wysokości pojedynczego przelewu, szczególnej uwadze podlegają również inne wzorce transakcyjne. Instytucje finansowe zwracają uwagę na regularne przelewy międzynarodowe, szczególnie z państw uznawanych za raje podatkowe, częste wpłaty podobnych kwot od różnych nadawców oraz przelewy o wysokiej wartości bez jasno określonego tytułu.

Darowizny a obowiązki podatkowe

W przypadku darowizn pieniężnych istotną rolę odgrywa stopień pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym. Ustawa o podatku od spadków i darowizn określa trzy grupy podatkowe z różnymi progami zwolnień. Dla najbliższej rodziny (małżonkowie, dzieci, rodzice, rodzeństwo) kwota wolna od zgłoszenia wynosi 10 434 złotych. Dla drugiej grupy (dziadkowie, wnuki, teściowie) limit wynosi 7 878 złotych, a dla osób niespokrewnionych – 5 308 złotych.

Konsekwencje nieprawidłowości

Urząd Skarbowy ma prawo przeprowadzić szczegółową kontrolę transakcji, które wzbudzą podejrzenia, szczególnie jeżeli nie mają one pokrycia w deklarowanych dochodach. Zakres kontroli może obejmować okres do pięciu lat wstecz. W przypadku wykrycia nieprawidłowości, organ podatkowy może nałożyć karę finansową sięgającą 75 procent nierozliczonych dochodów, a w uzasadnionych przypadkach skierować sprawę do prokuratury.